中国网通加强内控应对萨班斯法案

　　作为国资委确定的“企业风险管理研究项目”成员单位，中国网通集团在2004年10月份首次境外IPO前夕启动了内控体系建设，目前已完成集团上市范围12个省级公司及所属130多个地市分公司、直属单位的内控推广工作，初步建立起了符合资本市场监管要求、为投资人充分信任的内部风险控制体系。

　　中国网通集团分三个主要步骤来组织实施内部控制体系建设：

　　第一步：建立集团上市范围内满足《萨班斯法案》监管要求的内部控制体系；通过总体设计、试点工作、推广实施和循环测试四个阶段，对现有的管理流程、业务流程等进行调查研究及分析，梳理流程并解决问题，在企业管理与业务流程两个层面建立一个系统功能与具体行为相结合的功能模型。

　　第二步：在上市范围满足《萨班斯法案》监管要求的基础上，逐步向集团非上市公司(包括南方各省)进行推广，最终建立整个集团范围具有中国网通特色、与上市公司管理模式相适应、为投资人充分信任、符合上市所在地监管要求，并具有国际水平的内部控制体系。

　　第三步：建立内部控制长效管理机制。通过开展对内部控制流程与风险控制的监督检查、风险评估、问题整改、责任分解、考核管理等一系列工作，对企业内部控制体系进行持续的完善和改进。

　　中国网通十分重视内控体系建设，成立了集团、省、地市三级内控项目领导小组，下设内控项目工作组，具体负责整个项目的组织实施与管理。集团领导、公司治理与审核委员会定期听取内控项目组每个阶段的工作汇报，研究解决内控推广工作中遇到的问题。中国网通张春江董事长要求集团各级公司加强领导，统筹兼顾，精心部署，将内控项目作为一项长期重要工作来抓。各单位一把手作为本单位内控工作的第一责任人，对所有重大事项负主要责任。

　　中国网通集团内控项目推广工作分计划调研、内控体系设计、全面推广、符合性测试四个阶段实施。

　　2005年1至9月份，项目组选择集团总部、北京、山东、广东及其所属部分地市分公司作为调研试点单位，用了近一年时间，针对中国网通总部完成了内控手册的制作；在三个试点省市进行了实地的现场调研，针对各试点单位形成了一套较为完整的内控文档，在此基础上梳理提炼了用于推广的内部控制标准模板。

　　2005年10月至12月，中国网通集团内控项目组在河北省分公司进行了试点推广。2006年1月5日，启动了上市范围内控推广工作，4月底完成了集团上市范围147个单位的内控项目现场推广工作。

　　在完成现场推广工作后，项目组在河北省公司、